Samen lerend met het kind centraal! Deze missie van de SKSWW in de jaren 2005-2010 is ook leidend voor het financieel beleid in 2010.

Financieel wordt het boekjaar 2010 met een negatief resultaat van € 386.894,- afgesloten. Begroot was een negatief resultaat van € 189.441,-  Bewust is voor 2010 ingezet op extra uitgaven voor personeel. Dit omdat de reserves personeel hoger waren waren dan noodzakelijk is. Extra handen in de school geeft een extra kwaliteitsimpuls.

Oorzaken voor de verdere overschrijding zijn vooral  gelegen in de volgende  factoren:

• Het wegvallen van het budget voor bestuur- en management door de bezuinigingsmaatregelen van de rijksoverheid ( € 250.000,-);
• De lage rentestand waardoor het saldo van de financiële baten en lasten zo’n 80.000 euro lager uitvielen dan begroot;
• Niet begrote bijzondere activiteiten op enkele scholen ( € 132.000,-)
• Hogere afschrijvingen door eerdere investeringen ( €63000,-)
• Hogere dotatie voor de voorziening onderhoud gebouw om het gat tussen de opgebouwde voorzieningen en uit de onderhoudsschouwen blijkende toekomstige verplichtingen te verkleinen (€ 70.000,-)

De hogere dan begrote inkomsten konden dit alles niet compenseren.

De financiële positie van SKSWW is desondanks gezond te noemen.

De financiële kengetallen voldoen aan de normen van ons treasurystatuut:

2009                2010

In de scholen zien we in 2010 het volgende:

• Extra geld voor kwaliteit. De laatste investeringen in het kader van de SKSWW investeringsimpuls ter grootte van 1 miljoen euro zijn in 2010 gedaan. Dit project is daarmee afgesloten.
• Schonere lucht. De extra subsidie van het rijk voor verbetering van het binnenmilieu is voor acht scholen aangevraagd en toegekend. De projecten die ervoor in aanmerking komen zijn  in 2010 gerealiseerd.
• Verantwoordelijkheden. Een van de uitgangspunten van SKSWW is om de verantwoordelijkheid laag in de organisatie te leggen, ook als het gaat om financiële zaken. De directeuren van de scholen zijn binnen de stichtingsbrede gestelde kaders verantwoordelijk voor het beleid.

• Extra personele inzet. In 2010 is gewerkt aan het verantwoord inzetten van de personele reserves met als doel om meer personeel in te zetten ten bate van de kinderen. Als gevolg daarvan zijn deze reserves gemiddeld bewust op een lager niveau gekomen.
• Onderwijsleerpakket. Daarnaast is het meerjareninvesteringsplan voor het onderwijsleerpakket geactualiseerd. Per school zijn de benodigde reserves bepaald en beheerd.
• Schoolplannen. Daarin worden de onderwijskundige plannen vertaald in financieel meerjarenperspectief.
• Nieuwbouw. Er is verder gewerkt aan de voorbereidingen voor de nieuwbouw van een brede school in Harmelen waarbij de Notenbalk een van de partners is. Eind 2010 is bekend geworden dat in 2011 met de bouw gestart kan worden.
• Uitstel. De voorbereiding van de nieuwbouw voor de Wijde Blik is door de gemeente Woerden met vijf jaar uitgesteld. Met de gemeente is onderhandeld over de meerkosten die dat voor de SKSWW met zich mee brengt. In 2011 wordt het bedrag, dat de gemeente daarvoor aan ons gaat overmaken, defintief vastgesteld door de gemeenteraad.
  Plannen. De gemeente Montfoort heeft de eerste stappen gezet op weg naar nieuwbouw voor de Heeswijk en het scholencomplex waarin de Howiblo gehuisvest  is.
  Besteding gelden bestemmingsbox. In 2010 ontvingen we voor het eerst gelden in de zogenaamde bestemmingsbox. Deze inkomsten zijn geheel toebedeeld aan de scholen. Inzet van deze extra gelden heeft met name plaats gevonden op het gebied van rekenen en taal. Zo zijn er nieuwe methodes aangeschat voor beide vakgebieden, extra training en scholing is ingekocht en gevolgd, Speciale meerjarige projecten als taalschatverrijking en samenwerking met een universiteit zijn ingezet.

Treasuryverslag

• SKSWW hanteert het uniforme treasurystatuut van de Besturenraad - een landelijk centrum voor schoolbesturen. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun financierings- en beleggingsbeleid dienen in te richten. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen in overeenstemming met hun bestemming worden besteed. Het statuut is vastgelegd in het SKSWW Handboek: 6.2 Regeling beheer financiële middelen. SKSWW heeft in 2010 gehandeld conform dit statuut. In de praktijk is er invulling aan gegeven door gebruik te maken van (maand)deposito's en (internet)spaarrekeningen.

Spreiding risico

• Schatkistbankieren. SKSWW is in 2010 over  gegaan op schatkistbankieren. Alle ‘overtollige’ midden worden ondergebracht op een rekening courant en deposito’s bij het agentschap van de Generale Thesaurie van het Ministerie van Financiën. Het betalingsverkeer blijft ondergebracht bij de ABN Amro.
• Vermogenspositie en het rapport van de commissie Don:

De commissie Don heeft onderzoek gedaan naar de vermogenspositie van onderwijsinstellingen. De opdracht hiertoe volgde nadat PriceWaterHouse Coopers in een eerder onderzoek het totaal van de vermogens van het primair onderwijs en voortgezet onderwijs had vastgesteld.  De commissie Don stelt aan de minister voor om met andere kengetallen en signaleringsgrenzen te werken dan voorheen gebruikelijk was. De belangrijkste wijziging is de invoering van de kapitalisatiefactor en de term financiële buffer. SKSWW heeft de aanbevelingen in dit jaarverslag overgenomen.

Zo zijn ook de personele reserves van de scholen in 2010 verder aangesproken om daarmee wat verder van de bovenste signaleringsgrens te komen.

• Kapitalisatiefactor. Het totale kapitaal gedeeld door de totale baten. De norm is 35-60 procent. De kapitalisatiefactor van SKSWW bedraagt in  2009 48.4 procent en 2010 45.9 %. Hiermee voldoen we aan de landelijk “Don-norm”.
• Solvabiliteit/liquiditeit. Deze zijn met respectievelijk 63.6 % en 3.0  in 2010 hoog te noemen.
• Rentabiliteit. Door financiële tegenvallers en lage rentestanden voldoen we in de afgelopen jaren niet aan onze eigen doelstelling van een rentabiliteit van 0 over een driejaarsgemiddelde. Streven is om hier met bewaking van financiële risico’s in de komende jaren verbetering in aan te brengen. Anderzijds geven de ruime financiële reserves voldoende ruimte om het primaire onderwijsproces goed te blijven faciliteren.

Toekomstparagraaf financieel

In 2010 is een start gemaakt om de planning en controlcyclus van de stichting te optimaliseren. Daarbij is aansluiting gezocht bij de digitale producten van Dyade. De begroting voor 2011 is voor het eerst geheel voor de personele en de materiele kant geïntegreerd opgesteld. De simulatietool GLE die tot op heden is gebruikt voor de personele meerjarenbegroting is losgelaten. Met de telcijfers van 1 oktober 2010 is voor het eerst geheel in euro’s begroot in plaats van met de rekeneenheid GLE. In het betursformatieplan voor het schooljaar 2011-2012 wordt dit voor het eerst gebruikt.

Voor 2011 staat de ontwikkeling en implementatie van de volgende instrumenten op de rol: Meerjarenbegroting, Meerjareninvesteringsplan, Liquiditeitsbegroting.Ook daarbij zal aansluiting worden gezocht bij de digitale producten van Dyade.

Bij de begroting van 2011 zijn we voor het eerst in het bestaan van de SKSWW geconfronteerd met de noodzaak tot matiging van de uitgaven. Hierover zijn voor deze begroting afspraken gemaakt met de schooldirecties. Waar mogelijk in 2011 en waar nodig ook in 2012 zullen er ombuigingen moeten plaats vinden in met name de personele uitgaven. Dit om de reservepositie van de scholen op orde te houden.

De vordering op de curatoren van de failliete DSB is in december 2010 volledig erkend. Voor 2011 is de eerste betaling aan de SKSWW hierop aangekondigd. Over de hoogte hiervan en het uiteindelijke bedrag dat zal worden terug ontvangen is nog geen exacte inschatting te geven. Het College van Bestuur verwacht dat het mogelijk moet zijn dat de € 500.000,- euro die op de balans zijn opgenomen, op termijn ook daadwerkelijk zullen terugvloeien in de stichtingskas.

Een bijzondere post op de balans is de post reserve projecten overige. In het verleden was dit de plek waar dotaties en bestedingen voor het onderwijsleerpakket, ICT en meubilair uit bekostigd werden. Sinds de invoering van het systeem van afschrijven is deze post echter niet echt functioneel meer. Toevoeging aan de algemene reserve of besteding aan deze onderdelen zal in 2011 worden besproken.